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Checkliste für unsere Kunden zum Ausfüllen der Steuererklärung
Zum Ausfüllen der Steuererklärung 2011 benötigen wir die nachfolgenden Unterlagen:
Kopie der Steuererklärung 2010
Veranlagungsverfügung der Steuern 2010 (liegt der Steuerrechnung 2010 bei)
Formulare mit ausgefüllten Personalien, Berufs- und Familienverhältnissen (Stand am 31.Dezember 2011)
Vermögens- und Schuldverhältnisse (gemäss Steuererklärung, Ziffer 29 - 44)
Unselbständiges Erwerbseinkommen
Beilage aller Lohnausweise 2011 inkl. Ehegatte, sowie Renten- und Pensions- kassenbescheinigungen.
Nebeneinkommen
Erläuterung über Art (selbständig oder unselbständig)
Zusammenstellung der Erträge, evtl. mit Beleg, z.B. Bescheinigungen für VR-Honorare, Bezüge als Mitglied einer Behörde etc.
Zusammenstellung der geltend gemachten Gewinnungskosten von Nebeneinkommen
Einkommen aus Land- und Forstwirtschaft
Viehbestand
Durch Bund und Kanton bezahlte Familienzulage angeben
Erwerbsausfallentschädigungen
Militärdienst,Taggelder der IV, Entschädigung aus Arbeitslosigkeit aufführen
Leistungen aus anderen Versicherungen aufführen
Einkommen aus Einzelfirma, einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften
Jahresabschlüsse 2011 beifügen, d.h. Bilanz, Erfolgsrechnung, Abschreibungstabelle, ausgefüllter Fragebogen etc.
Renten und Pensionen (AHV, IV, Säule 2 und 3 etc.)
Bescheinigung über Renten 2011 beilegen
Datum des Rentenbeginns erwähnen
Tod eines Ehegatten
Stirbt ein Ehegatte während der Veranlagungsperiode, so sind 2 Steuererklärungen einzureichen. Eine für das Ehepaar und eine für den hinterbliebenen Ehegatten. Erforderlich sind alle Lohnausweise, Renten-, Bankbescheinigungen etc.
Liegenschaftserträge
bei einer selbstgenutzten Liegenschaft den Eigenmietwert aufführen
bei Renditeliegenschaften Verwaltungsabrechnungen beilegen
bei Geltendmachung der effektiven Kosten Kostenaufstellung und Belege beifügen
bei Geltendmachung von Kosten energiesparender Massnahmen Kostenaufstellung und Belege beifügen
Wertschriften- und Beteiligungserträge
Erträge und Vermögenssteuerwert bei kotierten Aktien und Obligationen gemäss Kursliste der Eidg. Steuerverwaltung aufführen (Valorennummer)
bei Festgeldern Betrag, Laufzeiten und Zinssatz angeben
Beilage der Dividendenabrechnungen bei nicht kotierten Beteiligungen (Auszahlungen 2011)
Steuerauszug der Bank des Depots
Erbschaften, Erbvorempfänge oder Schenkungen
Todesfall (Name, Wohnsitz, Verwandtschaftsgrad, Todestag, Datum der Erbteilung)
Schenkung, Erbvorbezug (Name, Wohnsitz, Verwandtschaftsgrad, Datum der Leistung)
Darlehen und Darlehenszinsen
Sind die geltend gemachten Schuldzinsen für die Einschätzungsbeamten nachvollziehbar?
Dazu gehören bei Privatdarlehen:
Name und Adresse des Gläubigers
Datum und Betrag der Darlehensaufnahme
Zinssatz und Datum von Veränderungen
Betrag und Datum von Amortisationen
bei ausländischen Gläubigern Belege für Darlehensauszahlung und bezahlte Zinsen
bei Bankdarlehen:
Bankausweis über Darlehensstand per 31.12.2011 und bezahlte Zinsen 2011
Pauschalspesen
ausführliche Begründung der geltend gemachten Pauschalspesen
evtl. Verweis auf Spesenreglement des Arbeitgebers
Darstellung des tatsächlichen Zusammenhangs zwischen den getätigten Spesen und der gegenwärtigen beruflichen Tätigkeit
Begründung, warum private Bezahlung dieser Spesen nicht zumutbar ist
evtl. Vorlage eigener Aufzeichnungen für Auslagen, für die kein Beleg vorliegt, z.B. Trinkgelder und kleine Auslagen auf Reisen, Parkhausgebühren, Zeitungskäufe an Kiosken etc.
Fahrtkosten
Grundsätzlich Kosten der öffentlichen Verkehrsmittel (Wohnort - Arbeitsplatz)
(GA, Mehrfahrtenkarte, Halbtaxabo)
Falls Abzug der Fahrzeugkosten zweifelhaft, Begründung, warum die Benützung des öffentlichen Verkehrsmittels nicht möglich oder nicht zumutbar ist:
z.B. ausgeprägt schlechte Fahrplanverhältnisse (Reisedauer für Arbeitsweg angeben)
sehr unregelmässige Arbeitszeit
keine Gleitzeitregelung
Benützung des Fahrzeuges auch für Firmenzwecke untertags etc.
Kilometerzahl der jährlich zurückgelegten Strecke mit dem Auto oder Motorrad
Berufsbedingte Mehrkosten der Verpflegung
Falls Abzugsberechtigung zweifelhaft, ausführliche Begründung
z.B. grosse Entfernung zwischen Wohn- und Arbeitsort
schlechte Verkehrsbedingungen zwischen Wohn- und Arbeitsort
kurze Mittagszeit am Arbeitsplatz
Gebrechlichkeit, Invalidität etc.
ungewöhnliche Arbeitszeit infolge Nachtarbeit
unregelmässige Überzeitarbeit, Schichtarbeit etc.
Fachliteratur, PC, Fax, Fotokopierer
Darstellen, dass folgende Bedingungen erfüllt sind:
Anschaffung ist für die Berufsausübung notwenig, wurde jedoch vom Arbeitgeber nicht vergütet
direkter Zusammenhang mit der Einkommenserzielung und für diese notwendig
keine Abgeltung durch eine Berufsauslagenpauschale
Ausbildungs- und Weiterbildungskosten
Darstellung des zeitlichen und sachlichen Zusammenhangs mit dem gegenwärtigen Beruf
zeigen, dass Aus- und Weiterbildung absolut notwendig ist zur Erhaltung und Sicherung der gegenwärtigen beruflichen Stellung
Abzug für die Kosten privater Arbeitsräume
Nachweis führen, dass ein Teil der privaten Arbeitsräume hauptsächlich und regelmässig für berufliche Zwecke benützt wird
die Benützung muss berufsnotwendig sein
es muss dort ein wesentlicher Teil der beruflichen Arbeit erledigt werden
das Zimmer wird für keinen anderen Zweck benützt
Alimentenzahlungen
in der ersten Steuererklärung nach der Scheidung bzw. Trennung Auszug aus Gerichtsurteil beifügen
Name und Adresse des geschiedenen Ehegatten
Bezeichnung, ob es sich um Ehepaar- oder Kinderalimente handelt, und Aufteilung
Beiträge an die 2. und 3. Säule 2011
Bescheinigungen beilegen über ordentliche und ausserordentliche (Nachzahlungen für fehlende Beitragsjahre) Beiträge an die 2. Säule, falls nicht auf Lohnausweis ersichtlich
Bescheinigungen beilegen über die im Rahmen der Säule 3a bezahlten Beiträge
Krankheitskosten, Spenden etc.
Aufstellung und Belege beilegen
Kinderbetreuungskosten (Rechnungen 2011)
Kosten für Schüler der Orientierungs- und Mittelschule (Rechnungen 2011)